Impuesto sobre Sociedades (IS)

1. Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.

2. Contabilización del impuesto.

3. Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes.

4. Ingresos computables.

5. Gastos deducibles.

6. Gastos no deducibles. Análisis detallado de las diferentes partidas.

7. Administradores de sociedades.

8. Imputación temporal de ingresos y gastos.

9. Amortizaciones.

10. Arrendamiento Financiero.

11. Deterioros de Valor.

12. Activos Financieros.

13. Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros.Estudio en toda su amplitud.

14. Provisiones. Consideraciones contables y fiscales.

15. Gastos financieros.

16. Reglas de valoración.

17. Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD.

18. Compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs).

19. Tipos de gravamen.

20. Bonificaciones y Deducciones. Límites.

21. Deducciones por doble imposición internacional.

22. Deducciones para incentivar determinadas actividades.

23. Los regímenes especiales. En especial el régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD).

24. Gestión del impuesto.

25. Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales.

26. Otros.

27. Novedades que afectan a los ejercicios 2024 y 2025.

IRPF

1. Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.

2. Estimación Directa: Normal y simplificada. Estimación Objetiva

3. Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”

4. Casos específicos de “los socios profesionales”.

5. Específico de la E. Directa Simplificada

6. Reducciones en la Estimación Directa.

7. Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”. Novedades fiscales.

8. Liquidación del IRPF: Integración y compensación de rentas.

9. Decisiones a tomar para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible.

10. Tarifas.

11. Los porcentajes de retención. Novedades fiscales. Nuevos límites excluyentes de la obligación de retener.

12. Con las Novedades que afectan a los años 2024 y 2025.

13. Otras